Legs et héritage

En l'absence de testament et de pacte successoral, le conjoint survivant ainsi que les descendants ou les parents héritent. Selon la situation, les parents les plus proches les remplacent conformément à l'ordre de succession légal. Les concubins ne sont pas prévus dans l'ordre de succession légal. Ils ne peuvent être favorisés que par un testament ou un pacte successoral. 

Si vous êtes marié(e) ou en partenariat enregistré, votre partenaire a légalement droit à une part minimale de votre héritage. Il en va de même pour ses descendants directs. Cette part s'appelle la « réserve héréditaire ». Tout le reste constitue la quotité disponible (parfois aussi appelée « quotité disponible »). Il s'agit de la part de votre succession que vous pouvez léguer par testament à la personne de votre choix ou à une organisation d'utilité publique. 

Le pacte successoral est contraignant. Il est établi par un notaire. Il ne peut être modifié que par un notaire et avec l'accord de toutes les personnes concernées par le contrat. Le pacte successoral offre la meilleure sécurité possible pour régler une succession. Il permet par exemple de supprimer les parts réservataires dues par la loi, à condition que les personnes concernées signent le pacte successoral. En revanche, vous pouvez compléter ou réécrire un testament à tout moment.

Toute personne majeure qui souhaite déterminer qui héritera de sa succession après son décès. Seul un testament ou un pacte successoral permet d'avantager les concubins. Il en va de même pour toutes les autres personnes qui ne sont pas prévues dans la succession légale. Vous pouvez également favoriser une organisation d'utilité publique comme Plan International Suisse par le biais d'un testament. Pour ce faire, vous pouvez mentionner l'organisation comme héritier ou lui léguer une partie de votre succession. En Suisse, les héritages et les legs à des organisations d'utilité publique sont exonérés de l'impôt sur les successions.

Le testament doit être rédigé à la main, à l'encre ou au stylo, par vous-même, du début à la fin. Indiquez clairement au début le titre « Testament », « Dispositions de dernière volonté » ou « Dernières volontés ». La date, le lieu et votre signature sont également indispensables. Si vous souhaitez modifier ou compléter votre testament ultérieurement, ajoutez impérativement la date et votre signature. Rédigez votre testament de manière claire et non contradictoire. Vous pouvez également mentionner des pourcentages au lieu de sommes d'argent. Déterminez au préalable à qui vous devez une réserve héréditaire, car les testaments qui ne respectent pas la réserve héréditaire sont annulables. Notre organisation partenaire « DeinAdieu » vous aide à rédiger un testament juridiquement valable. 

Définir les héritier·ère·s : vous pouvez désigner une ou plusieurs personnes, ainsi que des organisations qui hériteront des biens. Il peut s'agir de membres de la famille, de personnes de votre cercle d'amis ou d'organisations caritatives.

Définir les parts d'héritage : il est possible de déterminer la part de chaque personne ou organisation dans la succession. Ce faisant, tenez toujours compte des personnes à qui elles doivent une part de réserve. Par exemple, les personnes vivant en couple peuvent décider que les descendants recevront la part réservataire et que la partie survivante du couple recevra la quotité disponible.

Faire des legs et des héritages : Léguez des objets, des titres ou des sommes d'argent à certaines personnes ou à des organisations d'utilité publique.
Déshériter : selon le droit successoral suisse, il doit y avoir des raisons très graves pour déshériter une personne qui a droit à une part réservataire. Demandez conseil à un spécialiste.

Fixer des conditions : vous pouvez fixer certaines conditions ou charges qu'un héritier doit remplir pour recevoir son héritage. Par exemple, s'occuper d'un animal domestique ou maintenir une entreprise familiale.

Exécuteur testamentaire : définition : il s'agit de la personne qui, sous la surveillance des autorités, met en œuvre vos dernières volontés et supervise le partage de vos biens. Notez que cette personne doit être en mesure de le faire.

Le legs et l'héritage sont synonymes. Un héritage comprend l'ensemble de la succession d'une personne décédée, tandis qu'un legs n'en comprend qu'une partie.

Un héritage porte donc sur l'ensemble de la succession et comprend également les obligations et les éventuelles dettes. Un legs est une somme d'argent ou une valeur déterminée léguée dans un testament ou un pacte successoral. Si le legs ou l'héritage consiste en une somme d'argent, toutes les dettes et les parts réservataires sont réglées avant son versement. Vous pouvez léguer à votre guise à des personnes individuelles ou à une organisation d'utilité publique.

Une organisation reconnue d'utilité publique, comme Plan International Suisse, est exonérée de l'impôt sur les successions en Suisse. Pour le reste, les taux d'imposition et les limites d'exonération de l'impôt sur les successions sont réglementés différemment selon les cantons. Il en va de même pour l'impôt sur les donations. Si vous héritez ou faites une donation à votre épouse, à votre mari ou à vos descendants directs, ceux-ci sont généralement exonérés de l'impôt sur les successions et les donations. C'est pourquoi les concubins, en particulier, qui souhaitent hériter l'un de l'autre, devraient impérativement se renseigner sur le taux d'imposition de leur canton de résidence pour planifier leur succession.